La respuesta corta
En 2026, cotizar en Modalidad 40 cuesta el 14.438% del salario mensual que tú elijas, pagado mes a mes, sin excepción. Tú decides el salario de cotización — entre tu último salario base registrado ante el IMSS y el tope legal de 25 UMA — y esa decisión define tanto lo que pagas como lo que tu pensión puede crecer.
Dos cosas que conviene tener claras desde el inicio: la cuota sube cada año hasta 2030 (más abajo está la escalada completa), y la Modalidad 40 solo beneficia a personas bajo Ley 73 — quienes empezaron a cotizar antes del 1 de julio de 1997. Si no sabes qué régimen te toca, empieza por Ley 97 vs Ley 73.
Tabla: cuánto pagas al mes según el salario que elijas
El cálculo es directo: salario mensual elegido × 14.438%. Estos son los pagos mensuales de 2026 para los niveles más comunes:
| Salario mensual elegido | Pago mensual 2026 | Pago anual aproximado |
|---|---|---|
| $15,000 | $2,165.70 | $25,988 |
| $20,000 | $2,887.60 | $34,651 |
| $30,000 | $4,331.40 | $51,977 |
| $40,000 | $5,775.20 | $69,302 |
| $50,000 | $7,219.00 | $86,628 |
| $70,000 | $10,106.60 | $121,279 |
| $89,155.60 (tope 25 UMA) | $12,872.28 | $154,467 |
Por el artículo 28 de la Ley del Seguro Social, nadie cotiza sobre más de 25 UMA diarias. En 2026 la UMA vale $117.31 al día, así que el tope es $2,932.75 diarios = $89,155.60 mensuales. Ese es el salario máximo que puedes registrar en Modalidad 40 — y también el que produce la pensión más alta posible.
La escalada 2026–2030: cada año que esperas, pagas más
La reforma de pensiones de diciembre de 2020 aumentó gradualmente la aportación patronal al seguro de cesantía en edad avanzada y vejez. Como en Modalidad 40 tú pagas la cuota completa (haces de trabajador y de patrón a la vez), ese aumento te llega directo:
| Año | Cuota | Pago mensual al tope de 25 UMA* |
|---|---|---|
| 2025 | 13.347% | $11,899.60 |
| 2026 | 14.438% | $12,872.28 |
| 2027 | 15.529% | $13,844.97 |
| 2028 | 16.620% | $14,817.66 |
| 2029 | 17.711% | $15,790.35 |
| 2030 en adelante | 18.802% (fija) | $16,763.04 |
*Calculado con la UMA 2026 ($89,155.60/mes) constante, para comparar solo el efecto de la tasa. El pago real de años futuros será mayor, porque la UMA se actualiza con la inflación cada febrero.
La lectura práctica: cinco años completos al tope (2026–2030) suman alrededor de $889,000 — con la UMA de hoy. No es un dato para asustarte; es el tamaño real del compromiso. La pregunta correcta no es "¿es caro?", sino "¿cuánta pensión me compra?". Para muchos perfiles Ley 73, la respuesta es: mucha más de lo que cuesta. Para otros, nada. Por eso el cálculo va primero.
Qué te compra ese dinero (y cuándo no te compra nada)
Bajo Ley 73, tu pensión se calcula sobre el promedio salarial de tus últimas 250 semanas — unos 4.8 años. La Modalidad 40 te deja "reescribir" ese promedio cotizando sobre un salario más alto justo antes del retiro. Subir el promedio multiplica la pensión de por vida.
Pero hay dos escenarios donde pagar Modalidad 40 no mueve tu pensión ni un peso:
- Si eres Ley 97. Tu pensión depende del saldo de tu AFORE, no del promedio salarial. Las cuotas de M40 abonan poco a ese saldo comparado con lo que cuestan; para ti suelen rendir más las aportaciones voluntarias.
- Si tu pensión cae bajo el piso de la Pensión Mínima Garantizada. En 2026 la PMG de Ley 73 es $10,636.53 al mes. Si tu pensión calculada — con o sin M40 — queda debajo de ese piso, el IMSS te paga la PMG de todas formas. Pagar M40 para pasar de una pensión calculada de $6,000 a una de $9,000 no te da nada: ambas terminan en $10,636.53. El beneficio de M40 empieza cuando tu pensión rebasa el piso.
El error más caro que vemos: pagar 2 o 3 años de Modalidad 40 sin haber calculado antes el escenario completo. Hay quien lleva $150,000 pagados y su pensión proyectada sigue atrapada en el piso de la PMG. El orden correcto es: primero consulta tus semanas, luego calcula tu pensión con y sin M40, y solo entonces decide si pagas — y sobre qué salario.
Un ejemplo con todos los números
Roberto, 58 años, Ley 73, 1,400 semanas cotizadas, salario promedio actual de $18,000. Decide entrar a Modalidad 40 con un salario de $50,000 durante los 4 años previos a retirarse a los 62:
2027: $50,000 × 15.529% = $7,765/mes
2028: $50,000 × 16.620% = $8,310/mes
2029: $50,000 × 17.711% = $8,856/mes
Total 48 meses ≈ $385,800
A cambio, sus últimas 250 semanas pasan de promediar $18,000 a promediar cerca de $44,600 (48 de ~58 meses al salario nuevo), lo que puede elevar su pensión mensual en varios miles de pesos de por vida — más el efecto en la pensión de viudez de su esposa. El número exacto depende de su edad de retiro y semanas: por eso los ejemplos ilustran, pero tu caso se calcula, no se estima a ojo.
Las reglas de pago que nadie te cuenta hasta que fallas una
- El pago es mensual y sin pausa. Si acumulas 3 meses consecutivos sin pagar, el IMSS te da de baja de la modalidad. Las semanas ya cotizadas se conservan, pero para reingresar hay que ponerse al corriente con recargos.
- No puedes bajar el salario elegido. Debe ser igual o mayor a tu último salario base de cotización registrado. Puedes subirlo; bajarlo, no.
- Cada mes pagado suma semanas. Además de subir tu promedio, M40 acumula semanas cotizadas — útil si andas cerca del mínimo de 500.
- La cuota del año calendario es la que aplica. Si tu plan cruza de 2026 a 2027, los meses de 2027 se pagan al 15.529%. Presupuesta con la escalada, no con la tasa de hoy.
Preguntas frecuentes
Antes de pagar un peso,
calcula si te conviene
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