Los valores de la UMA en 2026
La UMA (Unidad de Medida y Actualización) es la unidad de cuenta oficial de México: el INEGI publica su valor en enero y entra en vigor el 1 de febrero de cada año, actualizada conforme a la inflación del año anterior. La mensual es la diaria × 30.4; la anual, la mensual × 12.
De dónde salió (y qué problema resolvió)
Hasta 2016, todo en México se medía en "veces el salario mínimo": multas, créditos Infonavit, topes del IMSS. Eso creaba un candado perverso — subir el salario mínimo encarecía automáticamente todo lo demás, así que nadie lo subía.
La reforma constitucional de desindexación (enero de 2016) creó la UMA para cortar ese amarre: las obligaciones y topes se movieron a UMA (que solo crece con inflación) y el salario mínimo quedó libre para la política salarial. Funcionó… y creó la brecha que hoy define varios cálculos de pensión:
| 2026 | UMA | Salario mínimo (gral.) |
|---|---|---|
| Valor diario | $117.31 | $315.04 |
| Se actualiza por | Inflación (INPC) | Decisión de política salarial |
| Sirve para | Topes, multas, créditos, referencias legales | Pagar salarios (y algunos conceptos de pensión) |
El salario mínimo vale hoy casi el triple que la UMA. Cuál de las dos unidades aplica a cada concepto de tu pensión ya no es un tecnicismo: es dinero.
Dónde pega la UMA en tu pensión, número por número
1. El tope de cotización: 25 UMA
Por el artículo 28 de la Ley del Seguro Social, nadie cotiza sobre más de 25 UMA diarias: $2,932.75 al día = $89,155.60 al mes en 2026. Aunque ganes $150,000 mensuales, para el IMSS y tu AFORE "ganas" $89,155.60. Consecuencias directas:
- Es el techo del salario promedio con que se calcula la pensión Ley 73 — y por eso existe un máximo práctico de pensión.
- Es el techo de las aportaciones obligatorias a tu AFORE en Ley 97.
- Es el salario máximo que puedes registrar en Modalidad 40 — cotizar "el tope" cuesta $12,872.28 al mes en 2026, precisamente 25 UMA × 14.438%.
2. Los retiros parciales del AFORE
- Retiro por matrimonio: 30 UMA diarias = $3,519.30 en 2026.
- Retiro por desempleo (Modalidad A): 30 días de tu salario, con tope de 10 UMA mensuales = ~$35,662. Los detalles — y el costo en semanas — están en la guía del retiro por desempleo.
3. Tus deducciones de impuestos
El tope de deducción por aportaciones voluntarias es el menor entre el 10% de tu ingreso y 5 UMA anuales = $213,973 en 2026. El tope global de deducciones personales también se mide en UMA. Cuando la UMA sube en febrero, tus topes deducibles suben con ella.
4. La Pensión Garantizada de Ley 97
La tabla del artículo 170 que define la Pensión Garantizada de Ley 97 clasifica a los trabajadores por su salario medido en UMA (además de edad y semanas). En 2026 esa garantía va de ~$3,540 a ~$11,128 mensuales según tu combinación.
La Pensión Mínima Garantizada de Ley 73 NO está en UMA: está ligada históricamente al salario mínimo, y en 2026 vale $10,636.53 mensuales. Como el salario mínimo ha subido mucho más rápido que la inflación, este piso creció con él — mientras los conceptos en UMA se quedaron atrás. Misma palabra ("garantizada"), unidades distintas, montos radicalmente distintos. Es la fuente de confusión #1 entre regímenes.
¿UMA o salario mínimo? La tabla de bolsillo
| Concepto | Unidad | Valor 2026 |
|---|---|---|
| Tope de cotización IMSS/AFORE | 25 UMA | $89,155.60/mes |
| Salario máximo Modalidad 40 | 25 UMA | $89,155.60/mes |
| Deducción aportaciones voluntarias | 5 UMA anuales | $213,973/año |
| Retiro por matrimonio | 30 UMA diarias | $3,519.30 |
| Tope retiro por desempleo (Mod. A) | 10 UMA mensuales | ~$35,662 |
| Pensión Garantizada Ley 97 | Tabla en UMA | $3,540–$11,128/mes |
| Pensión Mínima Garantizada Ley 73 | Ligada al salario mínimo | $10,636.53/mes |
Por qué febrero importa para tus cuentas
Cada 1 de febrero, la UMA nueva mueve en cascada todos los montos de arriba: sube el tope de cotización (y con él, el costo del tope de Modalidad 40), suben los topes deducibles, sube el retiro por matrimonio. Si estás planeando un trámite sensible al valor de la UMA — entrar a M40 al tope, una aportación deducible grande — el timing enero vs. febrero puede cambiar los números. Y cualquier proyección de pensión hecha con la UMA del año pasado ya está desactualizada: revisa que tu calculadora use valores vigentes (la de Fondo65 usa los de 2026).
Preguntas frecuentes
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La calculadora de Fondo65 ya trae la UMA 2026, el tope de 25 UMA, los pisos garantizados de ambos regímenes y las cuotas reales de Modalidad 40. Tú pones tus datos; los topes correctos ya están puestos.
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