Cómo se calcula la pensión Ley 73: la fórmula completa, paso a paso

Antes de empezar: ¿seguro que eres Ley 73?

Esta fórmula aplica solo si empezaste a cotizar al IMSS antes del 1 de julio de 1997. Si empezaste después, tu pensión se calcula de forma completamente distinta (con el saldo de tu AFORE), y este artículo no es el tuyo — te toca Ley 97 vs Ley 73.

También necesitas cumplir los requisitos de la pensión: al menos 500 semanas cotizadas y 60 años de edad o más. Con eso en la mano, vamos al cálculo.

Paso 1 — Tu salario promedio de las últimas 250 semanas

Todo empieza aquí. El IMSS toma el promedio de tu salario base de cotización (SBC) de las últimas 250 semanas — aproximadamente tus últimos 4.8 años de cotización — con un tope de 25 UMA diarias ($89,155.60 mensuales en 2026).

Este dato es el más importante de toda la fórmula, por dos razones:

• Es multiplicador de todo lo demás. Cada porcentaje posterior se aplica sobre este promedio. Subirlo 20% sube la pensión ~20%.
• Solo cuentan los últimos ~4.8 años. Ganaste bien 20 años pero cerraste tu carrera con salario bajo (o sin cotizar): el promedio se desploma, y la pensión con él. Es exactamente el problema que la Modalidad 40 existe para corregir.

Paso 2 — El porcentaje por tus semanas cotizadas

Sobre ese promedio no cobras el 100%: cobras un porcentaje que crece con tus semanas. La estructura del artículo 167 de la LSS-1973 tiene dos piezas:

• Cuantía básica: el porcentaje de arranque que te corresponde con las primeras 500 semanas. Depende de tu nivel salarial: es más generoso (como proporción) para salarios bajos y ronda el 13–20% efectivo para salarios medios y altos.
• Incremento anual: por cada año de cotización adicional a las 500 semanas, se suma un porcentaje extra — en la práctica, alrededor de 2.7 a 2.9 puntos porcentuales por año para la mayoría de los salarios, según reproduce el simulador oficial del IMSS.

La consecuencia práctica: cada año adicional de cotización compra ~2.8 puntos más de tu salario promedio, de por vida. Quien se pensiona con 1,800 semanas cobra un porcentaje radicalmente mayor que quien llega justo con 500. Las semanas no son un trámite: son dinero.

Paso 3 — El porcentaje por tu edad de retiro

Al resultado anterior se le aplica el factor del artículo 171: pensionarte antes de los 65 recorta la pensión de forma permanente:

Si estás decidiendo entre adelantarte o esperar, el análisis completo — incluido el punto de equilibrio — está en Pensión a los 60 o a los 65.

Paso 4 — Asignaciones familiares: tu familia suma

El artículo 164 de la LSS-1973 agrega porcentajes según tus beneficiarios (son excluyentes entre grupos — se aplica el que corresponda a tu situación):

Detalle poco conocido: nadie cobra "a secas". Hasta la persona soltera y sin hijos recibe la ayuda asistencial del 15%. Y un matrimonio con dos hijos con derecho suma +35% — sobre toda la pensión.

Paso 5 — El piso y el techo

Con la pensión ya calculada, entran dos correcciones finales:

• El techo: la pensión total (asignaciones incluidas) no puede exceder un límite ligado a tu salario promedio — alrededor del 111% de tu promedio mensual, según reproduce el simulador oficial del IMSS. En salarios muy altos también pega el tope absoluto de 25 UMA del promedio.
• El piso: si el resultado queda por debajo de la Pensión Mínima Garantizada — $10,636.53 mensuales en 2026 —, el IMSS paga el piso completo. El piso aplica al total (no se suman las asignaciones encima) y es el mismo te retires a los 60 o a los 65.

El ejemplo completo: Marta, 65 años

Marta cotizó 1,500 semanas, su salario promedio de las últimas 250 semanas es de $15,200 mensuales, se retira a los 65 y su esposo vive. Corramos la fórmula con los coeficientes calibrados contra el simulador oficial del IMSS:

Ahora el contraste que enseña más que cualquier teoría. La misma Marta, retirándose a los 60: el paso 3 recorta a 75% → $7,789, con cónyuge → $8,958… que está debajo del piso. El IMSS le paga la PMG: $10,636.53. Adelantarse 5 años le cuesta ~$1,300 al mes, no el 25% que sugiere la tabla.

Y una tercera variante: si Marta hubiera cotizado sus últimos 4 años en Modalidad 40 sobre $40,000, su promedio subiría a ~$35,300 y el mismo procedimiento daría una pensión de más del doble. Mismo historial, tres resultados — las palancas importan más que la suerte.

Qué mueve tu número (en orden de impacto)

1. El salario promedio de las últimas 250 semanas. La palanca más grande. Se mueve cerrando la carrera con SBC alto — orgánicamente o vía Modalidad 40.
2. Las semanas cotizadas. ~2.8 puntos porcentuales por año extra. Primero verifica cuántas tienes realmente — los errores de registro abundan.
3. La edad de retiro. Hasta 25% de diferencia… salvo cuando el piso la absorbe.
4. Los beneficiarios. No los eliges por pensión, pero explican por qué dos compañeros idénticos cobran distinto.

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